短期偿债能力及流动性分析(ppt 34页)
所属分类:经营管理
文件大小:119 KB
下载要求:10 学币或VIP
点击下载短期偿债能力及流动性分析目录:
一、短期资产流动性分析
二、短期偿债能力分析
三、其他流动性指标
短期偿债能力及流动性分析内容提要:
流动资产是指价值周转期不超过一年或一个营业周期的资产,主要包括:
1、现金
2、有价证券
3、应收帐款
4、存货及预付款等
必须是不受限制的手持现金和存款,亦即必须是能够不受妨碍地用于偿付流动性债务的现金和存款。
限于偿还特定的短期债务的现金,往往还是被反映为流动资产,但通常会同时揭示限制的用途。在确定企业的短期偿债能力时,必须将此类现金与相关的短期债务数额一并剔除。
短期借款的补偿性存款,一般也列为流动资产,但它实际上减少了企业(即借款人)可用于偿还债务的现金量,因此,分析时可以考虑予以剔除。
精品资料网 m.cnshu.cn
Copyright © 2004- 粤ICP备10098620号-1
风险管理 应急预案 研发管理 运营管理 内部管理 商业模式 执行力 连锁经营 公司治理 工厂管理 创新管理 家族企业 效率管理 名企案例 企业理念 价值管理 特许经营 瓶颈管理 调查问卷 策划方案 领导力 团队建设 企业变革 企业文化 战略管理 竞争策略 管理知识 危机管理 成本管理 项目管理 发展战略 年度计划 决策管理 企业上市 供应商 组织设计 产品管理 采购管理 品牌管理 企业诊断 企业咨询 商务谈判 物流管理 运作管理 管理制度 行业报告 经营管理 企划方案 MBA 流程管理 目标管理 招标投标 商务礼仪 管理表格 管理技能 管理案例 管理工具 管理手册 职业经理人 商业计划书 董事与股东 可行性报告