内部采购控制制度管理(doc 25页)

内部采购控制制度管理内容提要：
第1節作业程序
1.提出需求
1.1.调节性采购
依市场行情、用料变动等采购之原物料，由资材部单位视经济未来走向、市场状况及预计用量等因素，决定订购时机及数量种类，交由采购单位采购。
1.2.预算采购
依销售预算或「客户订单」之进度，由生管单位填具「请购单」，经单位主管核准后再交给采购单位，并将请购核准纪录填入采购预算内。
预算采购，包括下列二种采购：
1)直接材料（常用材料）
系指直接耗用之材料。
2)间接材料（常用物料）
系指间接耗用之材料，但不可缺之物料，其需用时间与数量也无法预知。
可凭用料单位之需料通知单现用现购。
2.检查库存
采购前应先检查存货是否具有下列情形：
1)目前存量尚未达请购点/安全库存。
2)请购之商品品名、规格、厂牌有库存品或替代品可供替代。
3)申请之原物料是否仍具采购价值，还是已失经济性。
3.临时需求
紧急采购由需求单位提出，经过库存检查后须采购者，经制造单位主管核准后，径交采购单位购买，惟事后仍须补填「请购单」。
第2節控制重点
1)「请购单」必须详细注明厂商、规格型式及需用日期等内容，如申请物品须采用特别运送及保存方式者，应加注意事项。
2)「请购单」必须经先作库存审核，核准时应遵照核决权限办理。
3)紧急采购不应经常发生，事后应补开「请购单」，追究原因是否为不可抗力，有无改善计画。

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