联营、代销供应商结算(ppt 43页)
所属分类:供应商管理
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一、会计结算日
二、付款条件
三、支付货款
四、联营、代销供应商结算
五、扣款
六、退货
七、对账
附件:供应商对帐单
附件:供应商对帐差异单
联营、代销供应商结算内容提要:
为了加强财务管理,实行资金预算控制,提高工作效率,减少供应商结帐等候时间较长问题,同时,结帐方式与其他连锁商业核算接轨,优化财务管理,保证及时支付货款,严格履行合同签订的结算方式,维护企业的商业信誉,特对厂商结帐作如下规定:公司按照会计法制定的以公历核定会计核算日,即每月25日为我公司会计轧帐日。起止时间为当月的26日至次月的25日为一个会计核算周期。那么,厂商结帐日要按照会计轧帐日进行核定。同时财务部将严格审核厂商送货时间、销售金额、实物库存、帐面余额等。按照到期日支付货款,结合当期销售情况予以付款。厂商也要关注商品和销售及库存,才能真正实现合作后的双赢。对于销售差,商品库存量较大的供应商,采购在供应商付款前应积极与供应商协调,将滞销商品进行退货或换货处理,以降低库存金额,减少公司的资金压力;财务在付款时减去退货金额;供应商商品的库存天数原则上小于供应商的帐期天数;如A供应商的帐期天数是30天,那么A供应商的库存天数(可销天数)应小于或等于30天(但公司的战略囤货行为和畅销品及快讯的囤货除外);帐期每月安排两次付款时间,即每月的10日、25日。帐期经销供应商应在收到超市的验货清单之日起3天内进行对帐,如财务部匹配通过开始记入帐期;第一次匹配不通过的,进行二次匹配,匹配成功后开始记入帐期;
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