关于证券公司存在的风险问题(ppt 60页)
所属分类:风险管理
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一、证券公司存在的主要风险与问题
二、外部审计师如何对待上述风险与问题
三、证券公司自身应对风险提示
关于证券公司存在的风险问题内容简介:
企业所面临的风险是无法完全避免,但风险是一定能被控制在最小范围之内的企业风险管理是企业各位员工的共同责任,而并非管理层单方面的责任。证券公司的管理当局及员工缺乏诚信经营的企业文化,非财务管理人员过度参与会计政策的选择或重大会计估计的确定
管理当局向政府部门、大股东、机构投资者、主要债权人、投资分析人士等就实现不切实际的目标作出承诺。在证券公司利润及相关监管指标等情况出现“困难”时,可能会受到当地政府的“大力支持”,以渡过难关。会计报表项目或财务指标与历史同期比较异常或发生重大波动,与同行业的其他公司相比,获利能力过高或增长速度过快。经营活动产生的现金流量净额连年为负值,或虽然账面盈利且利润不断增长,但经营活动没有带来正的现金流量净额 。资产、负债、收入、费用的计量涉及难以证实的主观判断或不确定事项,例如:各项资产减值准备的计提。
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