某公司财务流程参考(PDF 41页)

一、出纳岗工作流程.. ..2
二、销售费用岗工作流程4
三、管理费用岗工作流程8
四、固定资产核算岗工作流程.. 11
五、材料审核岗工作流程....15
六、生产成本核算岗工作流程..19
七、销售核算岗工作流程....23
八、工资福利岗位工作流程25
九、税务岗工作流程30
十、内部审计岗工作流程....33
十一、主管岗工作流程..38
一、出纳岗工作流程
（一）现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、
有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人
——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位
签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
管理费用岗（其他应收款）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字
样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现
（1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账
凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传
主管岗复核
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超市会员管理流程规定(doc 15页)

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