外汇风险管理(ppt 16页)
所属分类:金融保险
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点击下载一、外汇风险的概念
二、外汇风险的种类
三、外汇风险的构成因素及相互关系
因汇率变动对以外币计价的资产或负债的价值产生影
响而可能造成的损失。
由于汇率变化而引起资产负债表中某些以外币
计量的资产、负债、收入和费用在折算成以本国货币表示
的项目时可能产生的帐面损失。
由于结算时与签约时的汇率不同,使你少收本币
(或其他货币)或多付本币(或其他货币)。P169例
某省一企业,从日本引进大型项目,总价和费用都
按照日方要求以日元结算,共计32000000000日元(320
亿日元)。1985年6月签约时,汇率为$1=JPY247,
320亿JPY约合1.3亿$。其后日元不断升值,到1986年
4月中旬预付定金时,JPY升值为$1=JPY170,折合为
1.8亿$,该企业蒙受汇率损失5800万$。仅此一项损
失占该地区1986年用汇计划的7%。
由于汇率的变动使债权人少收本币(或其他货
币),债务人多付本币(或其他货币)。
如我国日元债务,由于日元汇率上升,使我国还债
时多付美元还日元(我国外汇储备中美元占大部分)。
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