财务管理与财务报表系统介绍(ppt 33页)
所属分类：信息技术
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资料简介：
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财务管理与财务报表系统介绍目录：
一、财务管理、财务报表系统IT一般性控制矩阵和工作底稿
二、SOX法案对IT一般性控制的要求
三、财务管理、财务报表IT一般性控制控制点介绍
四、IT一般性控制矩阵和工作底稿说明
五、问题和建议
财务管理与财务报表系统介绍内容提要：
SOX法案对IT一般性控制的要求：
“IT一般性控制”的主要检查评价内容
企业整体层面的IT控制
包括控制环境、风险评估、信息和沟通、监控
信息系统的IT一般性控制程序和数据访问、程序变更、程序开发、系统运行
IT基础设施、终端用户计算
IT一般性控制矩阵和工作底稿说明：
每个控制点需要涵盖的内容：
控制目标
控制点
控制点描述
控制执行人
测试步骤
测试结果
控制要留下痕迹：测试相关证据文档
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