财务管理公式汇总(doc 46页)
所属分类：财务知识
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资料简介：
内容摘要
一、短期偿债能力比率
（一）短期债务与可偿债资产的存量比较
1、营运资本
（1）营运资本=流动资产-流动负债
=（总资产-非流动资产）-[总资产-股东权益-非流动负债]
=（股东权益+非流动负债）-非流动资产
=长期资本-长期资产
（2）营运资本配置比率=营运资本/流动资产
2、短期债务的存量比率
（1）流动比率=流动资产÷资产负债
=1÷（1-营运资本/流动资产）=1÷（1-营运资本配置率）
（2）速动比率＝速动资产÷流动负债
其中：速动资产=流动资产-存货-待摊费用-一年内到期的非流动资产
（3）现金比率＝（货币资金＋交易性金融资产）÷流动负债
（二）短期债务与现金流量的比较
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