财务部内控程序(doc 73页)
所属分类：内部控制
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资料简介：
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目录
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一、财务管理制度 3
第一章总则 3
第二章财务机构和财务人员 4
第三章会计政策和会计估计 5
第四章财务工作规程 7
第五章资金筹集与资金管理 9
第六章资产营运管理 13
第七章附则 16
二、预算管理制度 17
第一章总则 17
第二章预算管理的基本内容 17
第三章预算管理的组织机构 18
第四章预算的编制程序 20
第五章全面预算的执行与控制 22
第六章全面预算的分析与考核 23
第七章沟通、协调与监督检查 24
第八章附则 24
三、费用管理办法 24
第一章总则 24
第二章费用报销标准 25
第三章管理费用管理 29
第四章研发支出费用管理 32
第五章销售费用管理 32
第六章责任追究 35
第七章附则 36
四、应收款项管理办法 41
第一章总则 41
第二章应收账款的管理 41
第三章应收票据的管理 45
第四章预付账款的管理 46
第五章其他应收款的管理 46
第六章附则 47
五、成本管理办法（试行） 47
六、存货管理办法 54
七、仓储管理流程 58
第一章、目的： 58
第二章、执行流程前提条件 58
第三章、仓库操作流程 58
第四章、单据使用规范 62
第五章、考核指标及奖惩 63
八、采购管理办法 69
九、会计电算化管理细则 73
第一章总则 73
第二章会计电算化初始应用管理 73
第三章会计电算化岗位责任制 73
第四章会计电算化操作管理 77
第五章计算机硬件、软件和会计数据管理制度 78
第六章电算化会计档案管理 79
第七章附则 79
附件一. 金蝶财务软件操作权限申请表 80
十、销售管理办法 81
十一、销售对账流程 85
第一章、目的： 85
第二章、相关部门职责 86
第三章、对账流程 86
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