务现金流财务比率分析与长期财务规划教材(PPT 47页)

需要掌握的概念和知识点：
财务现金流量与计算
财务比率分析
杜邦分析体系
财务计划及相关影响因素
销售收入百分比法
外部融资与增长之间的关系
第2讲 财务现金流、财务比率分析与长期财务规划
公司与现金流量
1. 来自资产的净现金流量
2. 流向债权人和股东的净现金流量
举例：财务现金流量的计算
1. 短期偿债能力或流动性计量指标
2. 长期偿债能力计量指标
3. 资产管理（周转）计量指标
4. 获利能力计量指标
5. 市场价值计量指标
财务计划涉及的因素及其逻辑关系
内部融资能力(量)
外部融资需要量
具体步骤
对利润表的估计
对资产负债表的估计
外部融资需要量—External Financing Needed (EFN)
举例：
企业增长与外部融资的关系
天宇公司2013年度简化资产负债表
天宇公司2014年度预计资产负债表
天宇公司在不同销售增长率下的外部资金需求量及资产负债率变化表
不同销售增长率下资产、股东权益、负债增量之间的关系
销售增长率与公司财务政策
天宇公司内部增长率
天宇公司的可持续增长率
决定增长的因素
可持续增长率与成长管理
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