内部控制总论(PPT 222页)
所属分类：内部控制
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资料简介：
主要内容
内部控制
内部控制总论
内部控制的定义
世界经济的发展趋势－转变动力
目前在中国企业里观察到一些现象
中国企业转型面临的挑战
控制环境
控制活动
职责分工
不相容职责控制矩阵
授权审批
审批权限举例
企业文件和记录的控制
有效控制凭证和记录的真实性
实物资产的保护
内部报告控制
监督
内部审计简介
什么是内部审计？
内部审计与外部审计的比较
内部审计的演变历史
内部审计在现代企业中的角色和职能
内部审计在现代企业中的角色
内部审计与被审计单位管理层的关系
内部审计过程简介
基本的审计方法
重要性-性质的重要性
评估整体控制的有效性，确定应改进的地方并建立监督系统
挑战—成本和效益
流程设计应遵循的原则
内控手册的构成和内容
内控手册—流程说明
内控手册—流程图
内控手册--控制矩阵
内控手册的形式/修订与颁布
内控手册的编制方法
采购与付款的组织与人事管理
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