营运资金管理(PPT 74页)
所属分类:资金管理
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项目六 营运资金管理
第一节 营运资金管理概述
一、营运资金的概念
(一)流动资产
(二)流动负债
二、营运资金的特点
三、营运资金管理的意义
四、营运资金的管理原则
五、 营运资金政策
(一)营运资金持有政策
(二)营运资金筹集政策
1、配合型筹资政策
2、激进型筹资政策
3、稳健型筹资政策
第二节 现金和有价证券管理
一、现金管理的目标
二、企业持有现金的主要动机
三、现金管理的有关规定
四、现金管理策略——现金收支管理
五、最佳现金持有量的确定
1、成本分析模式
最佳现金持有量的具体计算
2、存货模式
例 题
3、随机模式
图 解
第三节 信用管理(应收账款管理)——Credit Management
一、信用管理的目标
二、信用政策的确定
(一)信用标准
(二)信用条件
1、信用期限(间)
信用期间分析步骤
例题
2、现金折扣政策
答案----方案1
答案----方案2
(三)收账政策
三、应收账款的日常管理
1、应收账款回收情况的监督
账龄分析表
2、确定合理的收账程序
第四节 存货管理
二、储备存货的有关成本
(一)取得成本
2.购置成本
(二)储存成本
(三)缺货成本
储备存货的总成本
三、存货决策
(一)存货经济批量基本模型
这个基本模型还可以演变为其他形式:
(二)基本模型的扩展
四、存货的日常管理
(一)存货储存期控制
(二)存货ABC分类管理
ABC分类
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