三体系内审培训教材(PPT 78页)

主要内容
第一部分
1、审核audit
如何确保审核的客观性和公正性
理解:
2审核准则
3审核证据
4审核发现
审核准则、审核证据、审核发现、审核结论的关系
审核准则、审核证据、审核发现、审核结论的关系图
与审核有关的术语
2、审核分类
3、审核目的-第一方
4、质量体系审核范围
5、内部质量体系审核依据(准则)
一、审核计划
1、年度审核计划分类
2、集中式年度审核计划—范例
3、滚动式年度审核计划—范例
4、制定审核实施计划
课堂练习：制定审核实施计划
课堂练习分组名单
1、熟悉必要的体系文件
2、编制检查表
课堂练习-编写检查表
1、首次会议
首次会议的内容
首次会议——casestudy
2、现场审核
现场审核——审核控制
现场审核——观察结果
现场审核——不合格性质
现场审核——不合格类型
现场审核——不合格报告的内容
不合格事实描述要点
不符合项报告—范例
课堂练习-编制不符合项报告
3、审核组会议
4、末次会议
末次会议——内容
审核报告——内容
1、制定纠正措施计划
2、纠正措施的实施
3、纠正措施的验证
第三部分
审核组长职责
内审员职责
审核员的工作技巧
审核中的面谈
审核中的提问
审核中的聆听
联想与追溯
创造一个良好的氛围

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审计抽样和选择性测试方法(ppt 50页)

独立审计准则研究(ppt 67页)

某资产管理公司审计报告书(pdf 54页)

<<审计>>同步练习题(doc 15页)

为审计客户提供非鉴证服务对独立性的要求(doc 37页)

银行授信业务操作的审计要点(doc 36页)