试论我国企业内部控制存在问题和对策(DOC 41页)
所属分类：内部控制
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资料简介：
目 录
前言 6
一、企业内部控制涵义及要素 6
（一）、内部环境 7
（二）、风险评估 7
（三）、控制活动 7
（四）、信息与沟通 8
（五）、内部监督 8
二、企业内部控制原则 8
（一）、合规性原则 8
（二）、全面性原则 8
（三）、可行性原则 9
（四）、制衡性原则 9
（五）、成本效益原则 9
三、中国企业现行内部控制制度存在的主要问题 10
（一）、对内控认识不足 10
（二）、内部控制法律存在问题 10
（三）、产权关系不明 11
（四）、监督机制不健全 11
（五）、内部会计控制存在薄弱环节 11
（六）、缺乏风险评估制度 12
四、强化企业内部控制制度对策 12
（一）、充分认识建立内部控制制度的必要性 12
（二）、构建并完善我国内部控制法律框架 13
（三）、强化内部控制方法 14
1、职务分离控制 14
2、预算控制 14
3、财产保全控制 15
4、内部报告控制 15
5、会计电算化控制 15
（四）、注重三个协调 16
1、内部控制层次上的协调 16
2、内部控制内容的协调 17
3、内部控制技术和方法与传统控制方法的协调 18
（五）、建立财务风险分析模型 18
（六）、选择适合企业内部的绩效管理模式 21
五、结论 23
文献综述 24
参考文献 38
致谢 40
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