营运管理审计报告(PDF 67页)
所属分类：内部审计
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资料简介：
目录
I I 审计目标与范围 4
II 背景 4
III 主要管理举措 5
IV 总结 6
V V 主要需改善事项及建议列示 8
VI 审计报告的详细内容
1. 销售业绩
1.1 空收空售，销售业绩失真 11
1.2 供应商回购其产品，销售业绩失真 14
1.3 空收空售销售及供应商回购万家均开出增值税发票 16
2. 采购收入
2.1 人为调整采购收入冲销月份，涉及金额 136 万 17
2.2 采购收入协议上印章或为假公章或与备案印章不符 19
2.3 可能无法收回的采购收入，财务及采购未及时解决 21
3. 财务
3.1 没经审批，财务将误收的租金 177 万元直接冲销 22
3.2 部分采购收入冲销没有书面审批 23
4. 门店营运
4.1 团购销售用储值卡支付，违反公司制度 24
4.2 团购拆单销售，交易笔数失真 26
4.3 金库单人在岗存在风险 28
4.4 金库门禁管理需加强 30
4.5 天津东丽店金库硬件存安全隐患 31
4.6 监控探头没有覆盖应有的区域 32
4.7 客服部既有售卡的权限，也有解冻卡的权限 32
4.8 免巴在公共道路停放，且无候车室 33
4.9 收银领班、助理及经理上机收银时有取消权限 34
4.10 收银员钱箱金额超过人民币 3,000 元时未及时提款 36
4.11 卫国道店个别收银刷卡单顾客没有签名 37
4.12 全部或者部分鲜猪肉收货时没有检验检疫证明 38
4.13 生鲜商品没有质检便做入库 39
4.14 劳动合同多处空白且未封表，易产生法律纠纷 40
4.15 劳动合同及促销员协议多处涂改且无对方签名确认 41
4.16 卫国道店一生鲜商品价签与称签不符 43
4.17 东丽店防损抽盘后商品部没有跟进盘点差异原因44
VII 附件 46
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