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中国建筑股份有限公司审计实务标准(PDF 65页)

所属分类:内部审计

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资料简介:

内容摘要
第一章 目的
第一条 为规范和统一审计人员有序、高效的开展审计
业务,提高审计工作的系统性、效率和效果,保证审计工作
围绕公司风险和目标开展,特制定本实务标准。
第二章  依据
第二条 本实务标准依据以下规定制定:
《中国建筑股份有限公司审计管理规定》;
《中国建筑股份有限公司审计职业道德规范》;
国际内部审计师协会颁布的《国际内部审计专业实务框
架》;
中国内部审计协会相关审计准则及实务指南;
财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的
《企业内部控制基本规范》及配套指引;
公司经营业绩考核制度、会计制度、项目管理手册等。
第三章  审计计划
第三条 审计计划指为完成审计业务,达到预期审计目
的,对一段时期的审计工作任务或具体审计项目做出的事先
策划。
第四条 审计计划编制的原则及依据。
(一)审计部门应根据公司的战略目标和发展规划,并
充分考虑外部监管要求和公司管理需求,以风险为导向、以
内部控制为主线,以公司治理为核心,以企业发展为目标,
制定审计计划。
(二)具体审计对象的确定将依据风险评估结果,体现
对企业重大风险点、重要业务领域和重点运营实体的关注。
(三)审计计划编制的主要依据为:
1. 公司的战略发展目标及年度工作重点。
2. 国资委、证监会、上交所等外部监管要求。
3. 管理层重点关注领域,重要和高风险业务领域。
4. 新业务领域的发展及变化程度,业务交易的性质和
复杂程度。
..............................

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审计准则与审计依据(ppt 26页)

公司审计工作底稿规范要求(doc 11页)

关于集团公司审计工作管理模式的探讨(doc 7页)

企业能源审计方法培训教材(doc 55页)

石油天然气股份有限公司审计报告的编制(ppt 56页)

国寿投资控股有限公司固定资产投资内部审计制度(doc 34页)

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