增值税培训资料(PPT 62页)

主要内容
模块二 增值税
知识目标
能力目标
项目一 学习增值税税制要素
任务二 界定增值税纳税人
任务三　确定增值税的税率或征收率
项目二 计算增值税
任务一　计算一般纳税人增值税应纳税额
一、计算销项税额
（一）确定一般销售方式下的销售额
（二）确定特殊销售方式下的销售额
（三）含税销售额的换算
二、计算进项税额
三、计算增值税应纳税额
任务二 计算小规模纳税人增值税应纳税额
任务三　计算进口货物增值税应纳税额
项目三 增值税会计核算
（二）“应交税费——未交增值税”账户
二、核算一般纳税人增值税进项税额
三、核算一般纳税人增值税销项税额
四、核算增值税期末结转及上缴业务
任务二 核算小规模纳税人增值税业务
项目四 增值税纳税申报
任务二 确定纳税期限
任务三 确定纳税地点
任务四 填制一般纳税人纳税申报表
任务五　填制小规模纳税人纳税申报表
任务六　解缴应纳税款
项目五 出口货物退（免）增值税
任务二 计算出口货物退（免）增值税税额
任务三 核算增值税出口货物退（免）税业务

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