企业所得税核算与申报(PPT 96页)

主要内容
任务一  明确企业所得税的纳税人
在界定企业所得税的纳税人时，注意把握三点：
收入总额的确定
准予扣除的项目
税前扣除项目应遵循的原则
扣除项目的标准
准予扣除项目
不得扣除的项目
不得扣除项目
【例题】
关于亏损弥补
【例题】计算应纳企业所得税税额
企业所得税应纳税额的计算
应纳税额的计算【计算分析题】 
【计算分析题】
【答案（1）】
【答案（2）】
【答案（3）】
应纳税所得额的计算
任务五  企业所得税的纳税申报
销售商品收入的差异调整
收入的调整（了解）
让渡资产使用权收入
视同销售收入的调整
固定资产盘盈
处置固定资产净收益
例题分析
出售无形资产收益的调整
捐赠支出的填报
广告费和业务宣传费支出的填报
研发费用的扣除
持有收益会计准则与税法的差异分析
投资收益填列纳税申报表举例
政府补助收入
固定资产盘亏的调整
出售无形资产损失的调整
折旧方法的差异分析、调整
企业所得税的会计核算
企业所得税会计核算程序
应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异
应纳税暂时性差异
可抵扣暂时性差异
预计负债
接上题分析
分析

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企业筹资中的税务筹划分析(DOC 5)

特定企业或交易行为的增值税缴纳分析(ppt 78页)

新企业所得税政策剖析及筹划(ppt 235页)

非关税壁垒概述(ppt 29页)

税收筹划培训教学(doc 8页)