财务会计之货币资金(ppt 100页)
所属分类:资金管理
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第二章 货币资金
第一节 货币资金
货币资金的概念
一、库存现金的管理
(一)库存现金的限额
(二)现金的收付范围
(三)不准“坐支”现金
(四)合法凭证是依据
(五)现金管理的其他规定
货币资金的内部控制制度
二、库存现金的核算
三、库存现金的清查
(一)库存现金短款
(一)现金的短款
(二)库存现金长款
一、银行存款的管理
二、银行存款的核算
三、银行存款的清查
其他货币资金
一、其他货币资金的概念和内容
二、其他货币资金的核算
【案例讨论】货币资金业务的处理
第二节 支付结算
一 、支付结算纪律和原则
(一)支票
(二)银行本票
(三)银行汇票
(四)商业汇票
票据结算比较
(五)汇兑
(六)托收承付
(七)委托收款
(八)信用卡
(九)信用证
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