财务会计与远期外汇合同管理知识分析概念(PPT 58页)
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一、远期外汇合同概念
二、远期外汇合同计价
三、远期外汇合同一般会计处理方法
四、投机套利业务
五、套期保值业务
财务会计与远期外汇合同管理知识分析概念(PPT 58页)简介:
期汇合约的公允价值
=本金×(现行远期汇率-约定远期汇率)/(1+i)n
i = 月利率(企业增量贷款利率)
n = 计算时点至期汇合约到期的月份数
价值变动
对于资产买入方(多头),远期汇率上升,期汇合约价值增加;远期汇率下降,价值减少。
资产卖出方(空头)的期汇合约价值变化相反。
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