财务会计与基金估值管理知识分析(PPT 48页)

资料简介：

财务会计与基金估值管理知识分析(PPT 48页)目录：

第一节  基金资产估值
第二节  基金费用
第三节  基金会计核算
第四节  基金财务会计报告分析

财务会计与基金估值管理知识分析(PPT 48页)简介：

一、基金资产估值的概念
　指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行重新估值，进而确定基金资产公允价值的过程。
　基金资产净值=基金资产总值—基金负债
　基金份额净值=基金资产净值/基金总份额
二、基金资产估值的重要性
　基金份额净值是开放式基金申购、赎回金额的计算基础，直接关系到基金投资者的利益，这就要求基金份额净值的计算必须准确。
　基金份额净值必须是公允的。

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