财务会计与金融资产管理知识分析(PPT 19页)
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第一节 货币资金
第二节 交易性金融资产
第三节 应收款项
第四节 存货
第五节 长期股权投资
第六节 固定资产
第七节 无形资产
财务会计与金融资产管理知识分析(PPT 19页)简介:
一、概述
货币资金的概念
企业生产经营中处于货币形态的资产。
货币资金的内容
1、库存现金
2、银行存款
3、其他货币资金
二、 库存现金
1、库存现金的管理和内部控制
(1)库存现金的定义
存于企业,用于日常零星开支的现钞。
(2)库存现金的管理
《现金管理暂行条例》
1、控制现金使用范围
对个人的开支和零星支出
2、实行库存现金的限额管理
满足3-5天日常开支需要,由开户银行核定
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