某公司资产管理与财务会计分析(PPT 47页)
所属分类:财务会计
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1.现金和银行存款
2.零余额账户用款额度和财政应返还额度
3.应收和预付款项
4.材料和产成品
5.对外投资、固定资产和无形资产
某公司资产管理与财务会计分析(PPT 47页)简介:
19.1.1 现金
(1)现金的概念
现金是指事业单位存放在财务部门的库存现金。
现金主要用于事业单位的零星开支。
(2)现金的管理要求
遵守库存现金限额
现金及时送存银行
明确现金的使用范围
严格现金收付手续
钱账分管,相互牵制
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