某某A财务报表及综合管理知识分析(DOC 36页)
所属分类:财务报表
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一、总体情况分析
二、资产负债分析
三、利润分析
四、现金流量分析
五、财务指标分析
六、特殊指标分析
某某A财务报表及综合管理知识分析(DOC 36页)简介:
现金流入流出比分析
经营活动现金流入流出比为1.35,说明企业1元的经营现金支出可以带来1.35元的流入,现金净流入1,124,120.93万元,经营活动产生现金效率非常高;投资活动现金流入流出比为0.68,现金净支出27,161.76万元,说明企业正处于扩张期,投资项目比较多;筹资活动现金流入流出比为0.84,说明还款明显大于借款,现金净支出333,337.77万元,借新还旧现象比较严重,并且使用经营活动产生现金归还,能保证归还借款,没有资金危机。
1、财务效益状况分析
2009年09月,在财务效益指标中,销售净利率为10.00%,销售毛利率为30.00%,成本费用利润率为22.00%,资产利润率为2.00%,净资产收益率为8.00%;而上期上述指标分析别为10.00% 、40.00% 、24.00% 、2.00% 、8.00% 。
从单项较上期相比较而言,销售净利率基本上没有变化 ,销售毛利率大幅减少,减少25.00% ,成本费用利润率有所减少,减少8.33% ,资产利润率基本上没有变化 ,净资产收益率基本上没有变化 。
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