资产证券化业务培训(ppt 83页)
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资产证券化业务介绍
资产证券化的起源
资产证券化:拿明天的钱、办今天的事
资产证券化交易主体——SPV
资产证券化在我国的分类
资产证券化的类型
业务背景及相关政策
资产证券化的基本过程
交易结构
主要参与者职责
审批流程
住房抵押贷款资产证券化案例——建元 2005-1 个人住房抵押贷款证券化
主要参与方
资产池特征
基本交易结构
信贷资产证券化案例——2005 年第1 期开元信贷资产支持证券
资产池概况
资产池贷款行业特征
入池资产信用风险分析
基本交易结构示意图
基础资产要求
拟证券化资产的要求
原始权益人的要求
关键环节
论证流程
论证流程:初步沟通
论证流程:问题反馈
论证流程:论证会
发展趋势
案例一:污水处理收费证券化
案例二:BT回购款证券化
案例二:BT回购款证券化 _ 常见问题
基础资产为入园凭证
基础资产销售现金流
基础资产对优先级本息覆盖倍数为1.49倍
信用增级措施
最低销售均价和最低销售数量
专项计划的资产管理
受益凭证的回售和赎回
专项计划费用
专项计划资产收益分配
受益凭证的登记与交易
税务事项
会计处理
信息披露
投资者
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