资金活动与财务风险控制(ppt 99页)
所属分类：风险控制
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资料简介：
主要内容
第六章 资金活动与财务风险控制
挪公款800万炒股 这会计要坐三年牢
第六章 资金活动与财务风险控制
第一节： 营运资金控制
营运资金，也叫营运资本
一、资金营运过程的管理具体要求
二、资金授权审批制度
案例
三、资金的监督检查制度
（一）现金流量控制
案例启示
不同战略管理模式下的现金流特点
（二）、 建立健全现金管理制度(133页）
1、资金的收付管理制度
2、库存现金的保管与盘点制度
3、印章和票据管理制度
(三)、银行存款的管理与定期核对制度（134页）
.企业外埠资金的管理
（四） 资金预算管理（134页）
（五）文件记录和会计系统（134页）
六、集团公司与分支机构资金控制方式（135页）
结算中心方式
内部银行方式
财务公司方式
七、担保业务风险控制
1、调查评估与审批
2、执行与监控
3、风险评估与反馈（137）
案例分析
资金控制案例
分析1、BG股份公司的资金内部控制
2.建立以现金流量预算为龙头的资金全面预算管理体系
3.建立了完善的资金占用监管考评体系
分析2、采购与付款业务内部控制
付款管理
分析3、 销售与收款业务内部控制
1．订立合同阶段的财务控制
2．收款控制
3．发票结算控制
4．应收票据管理控制
5．应收账款控制
6．坏账控制
7．加强产成品库龄分析
第二节、 筹资控制
第三节、投资业务的内部控制
投资业务内部控制目标
岗位责任制与不相容职务分离
企业投资关键控制环节
投资活动的业务流程控制
投资活动的主要风险点及其控制措施
关键风险控制点
控制目标
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