基金的估值、费用与会计核算(ppt 34页)
所属分类：财务会计
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资料简介：
一、基金资产估值
二、基金费用
三、基金会计核算
基金资产净值
基金资产总额包含的内容：
基金负债总额包含的内容：
基金单位资产净值的计算（1）
基金单位资产净值的计算（2）
基金累计净值
最新净值
基金资产投资估值应遵守以下原则：
基金资产估值需考虑的因素
影子定价
基金费用的种类
各种费用的计提标准及计提方式
案例
三、基金会计核算
基金会计核算的主要内容
四、基金财务会计报告分析
基金净值表现披露要求
会计报表附注的披露
（二）基金财务会计报告分析
1.基金持仓结构分析
2.基金盈利能力和分红能力分析
3.基金收入情况分析
4.基金费用情况分析
5.基金份额变动分析
6.基金投资风格分析
作业
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