交单索款的财务过程教学(ppt 51页)
所属分类:财务知识
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一、汇款
二、托收
三、信用证
交单索款的财务过程教学内容提要:
其他货币资金:
是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。
与银行存款的区别:
在途、已指定用途、不能作为一般支付用
包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。
外埠存款是指到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行并在采购地银行开立采购专户的款项。
银行汇票(银行本票、信用卡、信用证保证金)存款是企业为取得银行汇票(银行本票、信用卡、信用证保证金) ,按规定用于相应结算而存入银行的款项。
存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金。
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