营运资本投资与筹资策略(ppt 85页)
所属分类：投资管理
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资料简介：
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营运资本投资与筹资策略目录：
一、财务规划
二、短期融资决策
三、营运资本投资与筹资策略
四、营运资本管理
营运资本投资与筹资策略内容提要：
财务规划的基本内容：
1．销售额预测
2．预算财务报表
3．资产需要量
4．收入、费用与留存收益的增长量
5．融资需要量
根据假设的收入和费用、资产等与销售的函数关系，可以利用销售百分比法确定融资需要量。
具体计算方法有两种：一种是根据销售总额预计资产、负债和所有者权益的总额，然后确定融资需要量；另一种是根据销售的增加额预计资产、负债和所有者权益的增加额，然后确定融资需求
根据销售总额确定融资需要量：
①将资产负债表中随着销售额变动而变动的项目
表达成销售额百分比的形式。
②用第一步确定的百分比乘以计划销售额，得到
未来期间资产负债表各项目的金额。
③对于不随销售额变动的项目，直接把原资产负
债表中的数额作为未来期间的数额。
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