短期财务与计划培训讲座(ppt 58页)
所属分类：财务培训
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资料简介：
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短期财务与计划培训讲座目录：
1、跟踪现金与净营运资本
2、以其他要素定义现金
3、经营周期与现金周期
4、短期财务决策的若干方面
5、现金预算
6、短期财务计划
7、本章小结
短期财务与计划培训讲座内容提要：
跟踪现金与净营运资本：
在这节我们跟踪现金与净营运资本从一年到下一年的变化时，它们的组成情况。目的是描述企业短期经营活动及其对现金和净营运资本的影响。
流动资产是指现金和预期能在一年之内转换成现金的其他资产。流动资产按其流动性——以公允价值转换成现金的难易程度及其花费时间大小顺序列示于资产负债表上。
在商业旋风制造公司的资产负债表上，流动资产的四项主要科目是现金、短期证券、应收账款和存货。
与流动资产投资相似，公司利用了多种短期债务，即流动负债。流动负债是一项预期在一年或一个更短的经营周期之内需要支付现金的义务。从资产负债表上可以看到流动负债的三个主要项目：应付账款；应付工资、应付税款和其他应付费用；以及应付票据。
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