货币资金培训教案(ppt 43页)
所属分类:资金管理
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第一节、货币资金的核算
第二节、应收票据和应收账款的核算
第三节、其他应收款项的核算
第四节、应收款项减值的核算
货币资金培训教案内容提要:
银行存款的序时核算:
1、设置银行存款日记账进行现金的序时核算
即按照银行存款收付业务发生的时间先后顺序,由出纳人员根据记账凭证逐日逐笔登记在银行存款日记账上。
2、银行存款日记账的格式有:
三栏式
多栏式
3、银行存款的对账
由出纳根据对帐来进行,账证、帐帐、账单核对,
账单核对不符的原因有:错误和未达账项。
其他货币资金
外埠存款
在途资金
银行汇票存款
银行本票存款
信用证保证金存款
信用卡存款
存出投资款
应收账款转让暨回购集合资金信托计划信托合同(pdf 41页)
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