某电梯公司内部审计制度(pdf 7页)
所属分类：内部审计
文件大小：127 KB
下载要求：10 学币或VIP
点击下载
资料简介：
某电梯公司内部审计制度内容提要：
总则：
第一条 为了建立健全康力电梯股份有限公司（以下简称“公司”）内部审
计制度，提高内部审计工作质量、保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国
审计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司内部审计工作
指引》等规定和《公司章程》等的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制
和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性、完整性和公平性以及经营活
动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及
其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
..............................
精品资料网 m.cnshu.cn
Copyright © 2004- 粤ICP备10098620号-1
