公司理财讲座

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资料简介：

公司理财讲座

第一讲：
公司理财的基本观念
和主要内容

一、公司理财的对象和目标
（一）理财对象
归根结底，公司理财的对象是资金及其流转。即如何筹措资金、使用资金、以及管理与控制资金。

（二）理财目标
理财的目标要服从于企业管理的目标。
企业管理的目标
--- 生存、发展、获利。
公司理财的目标---股东财富最大化，即企业价值最大化。

观点辨析：
利润最大化
每股盈余最大化
股东财富最大化

二、公司理财的价值观念
公司理财作为一种全方位的资金管理，必须建立在正确的价值观念基础上。
（一）现金流量
1.现金流量的概念
（1)现金流出量
(2)现金流入量
(3)现金净流量

2.利润与现金流量
利润是按照权责发生制确定的，而现金净流量是根据收付实现制确定的。

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