货币资金及应收款项的练习题(doc 7页)

资料简介：

货币资金及应收款项的练习题内容提要：
企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（　）。
A.财务费用 B.管理费用 C.营业费用 D.营业外支出
甲公司2007年l2月31日银行存款日记账的余额为540万元，银行转来对账单的余额为830万元。经逐笔核对，发现以下未达账项：
（1）企业送存转账支票600万元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。
（2）企业开出转账支票450万元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。
（3）企业委托银行代收某公司购货款480万元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。
（4）银行代企业支付电话费40万元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。
编制银行存款余额调节表时，下列未达账项中，会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的有（　）。
A.企业开出支票，银行尚未支付 　      　B.企业送存支票，银行尚未入账
C.银行代收款项，企业尚未接到收款通知 　D.银行代付款项，企业尚未接到付款通知
企业银行存款的账面余额与银行对账单余额因未达账项存在差额时，应按照银行存款余额调节表调整银行存款日记账。（　）
对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当根据“银行对账单”编制自制凭证予以入账。 （　）

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