山东某公司财务系统管理与内部控制问题(ppt 97页)

资料简介：

山东某公司财务系统管理与内部控制问题目录：
一、公司简介
二、经营及财务系统管理
三、会计处理内部控制问题

 

山东某公司财务系统管理与内部控制问题内容提要：
经营及财务管理系统内部控制问题
在审计过程中，我们发现贵公司存在如下经营及财务管理系统内部控制的问题：
董事会对管理层应实施有效监管
应建立重大投资项目的决策机制
关联交易应符合有关法规规定
对外担保应经过审批和监控
应付票据应严格管理
子公司应采取与母公司相同的会计政策
集团应及时编制内部交易及余额调节表    
本部与子公司之间的资金拆借应经过合理论证
对其他应收款中的借款应严格管理
子公司应及时将审计调整入帐
借款合同应妥善管理
财务系统密码应妥善设置

 

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