业务计划与资金预算操作完全手册(ppt 87页)
所属分类：资金管理
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资料简介：
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业务计划与资金预算操作完全手册目录：
一、业务计划和预算流程原理
二、具体的业务计划和预算流程
1、计划制定前周期性工作
2、各事业部制订业务计划与资金预算
3、评估考核及修改计划
业务计划与资金预算操作完全手册内容提要：
在正式着手制订年度业务计划与资金预算之前，周期性研讨并修订战略规划是必须的工作：
目的：
设置指导性目标/战略是集团根据长期战略规划和年度经营状况、考虑战略新问题而重新修订公司发展战略的过程，在此基础上设置经营目标
针对市场、行业、宏观经济的变化，进行周期性的研讨，以确定的对策，指导下一阶段的工作，是制订业务计划之前最主要的工作之一
周期性的研讨工作有助于业务计划各相关小组成员的培养、交流
下一年的业务计划制定流程在事业部内部也是一个自上而下和自下而上相结合的过程：
自上而下确定初步目标
初步分解公司总部下达的事业部目标，明确与目标相应的负责部门/人选根据对事业部整体的外部市场环境和内部组织能力的评估，初步确定分解的业绩目标
事业部总经理对跨部门的业绩目标/战略予以初步评估/协调(如新的产品线推出研发和销售目标)
事业部总经理对各部门目标与计划进行详细评估，设立有挑战性的目标
自下而上制定详细的目标和初步的行动方案
各负责部门将目标分解至最低的可执行层次，根据对相应层次外部环境和内部能力的评估，制定具体的目标和行动方案
各负责部门对部门内部各目标进行初步平衡和协调(如销售收入和营销费用)
事业部内跨部门的工作小组就跨部门的目标/进行进行协调汇总
各负责部门对不能完成的下达目标进行详尽分析/分解，提出以事实为基础的最基本的假设，验证事业部下达目标的可行性
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