货币资金与库存现金(ppt 48页)
所属分类：资金管理
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资料简介：
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货币资金与库存现金目录：
一、货币资金概述
二、库存现金
三、银行存款及其他货币资金
货币资金与库存现金内容提要：
库存现金：
（1）定义
广义的现金包括库存现金、银行活期存款、银行本票、银行汇票、信用证存款、信用卡存款等内容；狭义的现金即库存现金。
（2）账户设置
现金总账（一般采用三栏式）和现金日记账。
（3）核算要求
每日终了，现金总账余额应等于现金日记账余额，现金日记账余额等于库存现金余额。
银行结算方式
（1）银行汇票结算方式（钱随票走，见票即付）
①有效期：1个月（超期作废、钱存户头）
②同城、异地使用
③可以背书转让
（2）银行本票结算方式
① 有效期：2个月
② 用于同城或同一票据交换区域的款项支付
③ 可以背书转让
（3）商业汇票
① 是一种期票（未到期不能收付）
② 商业承兑汇票+银行承兑汇票
③ 有效期：最长不超过6个月
④ 可以申请贴现，可以背书转让
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