公司备用金管理流程(doc 5页)
所属分类：财务知识
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资料简介：
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公司备用金管理流程目录：
1、范围
2、控制目标
3、主要控制点
4、特定政策
5、流程说明
公司备用金管理流程内容提要：
1、范围
适用于公司内部各种涉及备用金业务的管理
2、控制目标
2.1、确保所有的备用金付款都在预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率
2.2、确保所有的备用金都在个人限额内，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险
2.3、确保所有的备用金都得到准确和完整的记录
……
1、财务部-费用会计
费用会计查询财务系统个人备用金明细帐，审核累计借款金额是否在个人备用金限额内，确定是否给予预支。将不在个人备用金预算内或资金计划内的备用金申请单返回1修改，费用会计根据审核通过的备用金申请单填制付款凭证，办理付款。
……
1、财务部-费用会计
费用会计根据已经审核付款的付款凭证更新财务帐
2、财务部-费用会计
月末费用会计制做部门人员借款余额一览表，对未及时清帐者催款以至罚款
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