某公司现场审计流程说明(doc 13页)
所属分类：内部审计
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资料简介：
某公司现场审计流程说明内容提要：
术语解释：
审计通知书定义：审计通知书是指内部审计机构在实施审计前，通知被审计单位或个人接受审计的书面文件。
抚顺石化分公司目前的审计通知书主要包括以下内容：被审计单位及审计项目名称；审计目的及审计范围；审计时间；被审单位应提供的具体资料和其他必要的协助；主管审计经理或审计处负责人签字和签发日期。
审计证据定义：审计证据是指通过实施具体审计程序获取的用以证明审计事项真相，并作为审计结论基础、支持审计结论的证明材料。
审计工作底稿定义：审计工作底稿是指在审计过程中形成的与审计事项有关的工作记录，包括审计人员通过实施必要审计程序的审计发现、获取并整理的与审计事项有关的资料，以及审计人员的专业判断及其依据。
抚顺石化分公司目前的审计底稿要素包括下列内容：被审计单位名称；审计项目名称；实施审计时间；审计事实；审计发现及依据；审计发现的处理建议及意见；附件材料；编制者姓名及编制日期；复核者姓名及复核日期；索引号、页次。
审计报告定义：审计报告是指审计组对审计事项实施审计后，就审计情况和审计结果向派出的审计机构、委托单位、委托部门提出的书面文件。
抚顺石化分公司目前审计报告要素主要包括以下内容：审计任务的说明；被审计单位的有关基本情况；实施审计的有关情况；审计发现；审计评价意见、审计处理意见及建议。
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