企业长期负债管理方案(ppt 19页)
所属分类:公司理财
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1长期负债:回顾
2公开发行债券
3债券调换
4债券评级
5其他债券类型
6债券的直接销售与公开发行比较
7本章小结
企业长期负债管理方案内容提要:
长期负债:回顾
长期债务性证券是发行公司对未付本金及利息的偿付承诺
长期债务性工具的“到期日”是指未清偿债务继续在外的时间长度
债务性证券可以是短期的也可以是长期的
短期负债也称为“无抵押债券”,长期负债称为“抵押债券” ……
担保:
债券按是否具有资产担保可分为“抵押债券”和“信用债券”
抵押证券是以借款人的不动产或其他资产作抵押品进行担保的证券。
抵押债券可以是“开放式”的,也可以是“封闭式”的
信用债券(debenture)是一种无担保债券,没有任何特定资产担保
……
保护性条款:
保护性条款(protective covenant)是债务契约和贷款协议的组成部分,用于限制借款公司的某些行为
保护性条款分消极条款(negative covenant)和积极条款(positive covenant)两种
消极条款是对公司可采取行动的限制
积极条款是对公司同意采取的行动或必须遵守的条件的具体化。
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