公司营运资本管理(doc 17页)
所属分类：资本管理
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资料简介：
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公司营运资本管理目录：
第一节 营运资本
第二节 存货管理
第三节 现金管理
公司营运资本管理内容提要：
存货的基本概念
1、存货的类型：
存货依据其形态和在生产经营中的地位不同，分为在途存货和库房中的存货。
在途存货，指在供应商处已经订购，供应商尚未交付或尚未到达的货物。
库房中的存货包括原材料、在制品、产成品、备品等不同类别。
2、中间需求与最终需求
中间需求是指产品经销商对供货商的订货需求。
最终需求是指产品的实际用户对该产品的需求。
……
存货除会发生上述成本（显性成本）外，还会产生一些其他方面的弊端。
举例。以代理商为例，这些弊端主要有:
1、在供应商降低老产品价格时，经销商手中过多的存货将不得不按照降价后的价格销售，造成损失。
2、在供应商的产品更新换代时，经销商手中过多的老产品存货的销售将遇到困难。
3、经销商手中过多的产品存货还可能造成生产厂商对市场需求状况的错误判断。
……
存货数量统计与销售量预测：
准确及时地掌握存货数据，是搞好存货管理的基础。
销售预测的方法很多，有些销售预测需要用到较复杂的数学方法，其中多因素分析方法是比较常用的一种。
考虑的因素有：上年同月销售量、上月销售量、新产品引入对现有产品销售的影响、相关产品对销售的影响、促销活动（如广告宣传）对销售的影响、营业扩展（如新开辟服务区域）对销售的影响等
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