内部审计管理制度(doc 12页)

所属分类：内部审计

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资料简介：

内部审计管理制度目录：
第一章总则
第二章审计机构和人员
第三章审计对象、范围和依据
第四章审计种类和方式
第五章内部审计和内容
第六章内部审计的主要职权
第七章内部审计工作程序
第八章审计档案制度
第九章奖励与处罚
第十章附则

内部审计管理制度内容提要：
内部审计机构和人员方案有：
1. 设立审计部，配置若干专职人员；
2. 附属财务部，设专职审计人员；
3. 不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
……

内部审计的对象：
1. 公司各职能部门、员工；
2. 公司全资子公司、分公司、控股公司；
3. 公司参股企业的派驻人员；
4. 总经理认为需要检查的其他事项和人员。
……

公司内部审计包括：
1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3.专项审计。包括：

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