流动资产管理与长期资产管理(ppt 57页)
所属分类：资产管理
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资料简介：
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流动资产管理与长期资产管理目录：
第一节 现金管理
第二节 应收帐款管理
第三节 存货管理
第四节 营运资金政策
流动资产管理与长期资产管理内容提要：
公司持有现金的成本：
（一）持有成本
现金的持有成本是指企业因保留一定现金余额而增加的管理费用及丧失的再投资收益。
（二）转换成本
转换成本是指企业用现金购入有价证券以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用，即现金同有价证券之间相互转换的成本，如委托买卖佣金、委托手续费、证券过户费、实物交割手续费等。
（三）短缺成本
现金短缺成本是指在现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给企业造成的损失。
它主要包括三个方面的成本：
（１）丧失购买能力的成本。
（２）信用损失和失去折扣优惠的成本。
（３）丧失偿债能力的成本。
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