现代企业流动资金管理研讨(ppt 37页)

资料简介：

现代企业流动资金管理研讨目录：
12章  流动资金管理概述
13章  存货和应收账款管理
14章  现金和应付账款管理

 

现代企业流动资金管理研讨内容提要：
流动资金管理的性质和目的:
流动资金（营运资本）的含义：流动资产-流动负债（广义）/应收账款+存货-应付账款（狭义）
流动资金管理的目的：在确保满足日常经营需求的情况下提高资金的回报率，将流动资金维持在既没有过度资本化又没有过量交易的水平
对流动资金的监控可以通过使用流动资金比率进行，具体包括流动比率、速动比率、应收账款周转期、存货周转期和应付账款周转期
现金周期的计算
现金周期：从公司支付原材料货款的付款日到最终收回销货款的收款日之间的期限
现金周期=平均存货周转期+平均应收账款周转期-平均应付账款付款期
应收账款管理:
信贷控制的要素
应收账款的功能和成本
功能：促进销售/减少存货
成本：机会成本（企业因将资金投放于应收账款而丧失的投资于其他方面的收益）/管理成本（管理应收账款发生的费用支出）/坏账成本（由于应收账款无法收回给企业造成的经济损失）
应收账款管理的目的：在发挥应收账款扩大销售、强化竞争功能的同时，尽可能降低应收账款投资的机会成本，减少坏账损失和管理成本，提高应收账款投资的收益率
信用评估
信用评估程序
对新客户的信用评估
对现有客户申请延长赊账期的评估。

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货币资金-其他货币资金知识(ppt 68页)

中小企业发展专项资金申报系统使用手册(doc 26页)

齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司-货币资金管理制度(DOC 7页)

应收债权集合资金信托计划尽职调查报告(DOC 63页)