业务计划和资金预算标准操作手册(ppt 87页)
所属分类:预算编制
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第一节、业务计划和预算流程原理
第二节、具体的业务计划和预算流程
一、计划制定前周期性工作
二、各事业部制订业务计划与资金预算
三、评估考核及修改计划
业务计划和资金预算标准操作手册内容提要:
业务计划和预算流程是企业最终达到一流业绩的最重要的手段之一
目的
企业各级单位均积极介入业务计划与预算的制定过程,根据公司整体目标,确定具有挑战性的,并且是可以达到的目标以及相应的行动计划
作为各层级之间的“管理合同”,业务计划和预算完成状况是业绩评估的最重要的基础之一,是“量化的经营目标+行动方案+关键业绩指标”
通过业务计划和资金预算,优先重点,保证重点项目,明确各单位的资源投入
是一个动态过程:自上而下制定目标,自下而上制定行动方案,在执行过程中修正、改善。
广告/促销计划和费用预算市场部负责
第1步:根据市场调查和经营业绩(如销售额)数据,分析不同的广告促销方式对目标客户群的影响。可计算单位广告/促销对销售数量增加值来考察营销组合的效果。
第2步:根据广告/促销历史投放量和营销组合效果,下一年度的销售重点目标市场,决定下一年度广告/促销计划和费用目标水平(产品/地区)。
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