从外部审计看证券公司存在的风险及问题(ppt 59页)
所属分类：风险控制
文件大小：675 KB
下载要求：10 学币或VIP
点击下载
资料简介：
..............................
从外部审计看证券公司存在的风险及问题目录：
一、证券公司存在的主要风险与问题
二、外部审计师如何对待上述风险与问题
1、审计证券公司的总体策略
2、具体审计证券公司关注的主要方面
3、证券公司存在的问题对内部控制报告与审计报告的影响
三、证券公司自身应对风险提示
从外部审计看证券公司存在的风险及问题内容提要：
存在的主要问题分析：
公司治理环境
内部控制缺陷
管理当局诚信度
管理当局承受异常压力
与当地政府关系
管理当局与注册会计师的关系
财务稳定性或盈利能力
特殊的交易或事项
公司治理缺陷：
董事会受大股东、政府部门影响较大
董事会下属委员会的建立：审计委员会、风险管理委员会
尚未建立独立董事制度或已建立但独立董事无法发挥应有的作用
监事会职能不能得到较好的执行
董事、经理或其他关键管理人员频繁变更
..............................
精品资料网 m.cnshu.cn
Copyright © 2004- 粤ICP备10098620号-1
