某有限公司财务管理手册(doc 70页)
所属分类：财务管理制度
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资料简介：
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某有限公司财务管理手册目录：
第一章、财务机构的设置及人员配备………… CH一FI一OP一001
第二章、资金业务的控制……………………… CH一FI一OP一002
第三章、采购业务的控制……………………… CH一FI一OP一003
第四章、工资业务的控制……………………… CH一Fl一OP一004
第五章、固定资产业务的控制………………… CH一FI一OP一O05
第六章、销售业务的控制……………………… CH一FI一OP一006
第七章、费用与利润的控制…………………… CH一FI一OP一007
第八章、商品核算的控制……………………… CH一FI一OP一008
第九章、应付账款的控制……………………… CH一FI一OP一O09
第十章、存货管理……………………………… CH一FI一OP一O10
第十一章、会计账务作业管理…………………… CH一FI一OP一O11
第十二章、财务经营分析………………………… CH一FI一OP一O12
第十三章、财务诊断……………………………… CH一FI一OP一O13
某有限公司财务管理手册内容提要:
1. 0目的：为明确财务部门职责，充分发挥财务部门的功能和作用，特制定本管理规定。
2. 0适用范围：公司财务部适用。
3. 0相关文件：(无)
4. 0名词解释：(无)
5. 0职责：(无)
6•0工作程序
货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。它具有数量大、发生范围广的特点。对货币资金的管理，是财务管理日常工作中的重要内容。为加强货币资金的管理与核算，确保其安全性，财务主管应在严格遵守国家现金管理条例、银行结算办法、结算纪律的基础上，结合本企业的实际情况，制定货币资金内部控制制度，形成各有关人员之间的相互牵制和监督，确保理财工作的顺利进行。
6•1 货币资金业务的要求
6•1•1实行钱账分管，出纳员不得负责总账的记录。
6•1•2各种收付款业务均应集中于出纳部门办理，任何部门和个人不得擅自出具收款凭证或付款凭证。
6•1•3现金收入和支出必须立即记账，应定期或不定期检查现金卜记账情况并进行账实核对。
6•1•4银行存款收款业务必须定期与对账单核对，并由出纳以外的人员编制或审核银行调节表。
6•1•5库存现金除口常周转需用外，都应该每口解交银行，库存现金必须存放在保险柜内。
6•1•6发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须登记。
6•1•7支票签发必须由出纳员和财务负责人两人以上负责并签字，应设置支票签发登记簿进行记录。
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