朱荣恩：内部控制培训教程(ppt 127页)

资料简介：

朱荣恩：内部控制培训教程目录：
一、内部控制概述
二、内部控制方法
三、内部控制设计
四、内部控制实务要点

 

朱荣恩：内部控制培训教程内容提要：
内部控制定义：
内部控制受企业董事会、管理者和其他员工的影响，旨在为取得
（1）经营效果和效率；
（2）财务报告的可靠性；
（3）遵守法规等目标
  而提供合理保证的一种过程（Process）。
内部控制内容：
1. 控制环境（ Control Environment )
构成一个单位的氛围，影响单位内部人员控制其他成分的基础。
员工的诚实和职业道德；
员工的胜任能力；
董事会及监事会（审计委员会）的参与；
管理理念和经营作风；
组织机构；
权力和责任的规定；
人力资源政策及执行。
2. 风险评估（ Risk Assessment )      
单位为取得其目的而确认的分析相关风险，以构成进行风险管理的基础。
风险来自：
经营环境的变化
聘用新的员工
采用新的或改良的信息系统
迅猛的发展速度
新技术的应用
新的行业、产品或经营活动的开发
企业改组
海外经营
新会计方法的采用

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企业内部控制基本规范 (ppt 65页)

现代企业内部控制管理办法(ppt 41页)

关于湖南某公司内部控制的专项报告(pdf 11页)

某公司内部控制财务管理条例讨论稿(doc 57页)

中国企业内部控制与风险管理思考(ppt 39)

某公司内部控制制度(doc 12页)