上海广电股份有限公司财务管理制度(doc 28页)

资料简介：

上海广电股份有限公司财务管理制度目录：
第一章、总则
第二章、资金管理
第三章、应收款项的管理
第四章、存货管理
第五章、长期投资
第六章、固定资产
第六章、固定资产
第九章、税务
第十章、费用管理

 

上海广电股份有限公司财务管理制度内容提要：
第一章  总则
    第一条  为了规范上海广电股份有限公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。
    第二条  公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。
第三条  本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。
第二章  资金管理
    第四条  公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。
    第五条  公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
第六条  为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。
第七条  支票的领取及管理
1、支票领取：
(1) 凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。
(2) 签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。
(3) 领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
(4) 未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。
(5) 持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。

..............................

上一篇：某大型集团财务预算管理制度(doc 77页)

下一篇：中国纺织机械集团财务会计管理制度(doc 2

由财政压力引起的制度变迁(doc 25)

应收帐款的管理(pdf 40页)

资本主义的形成及其本质讲座(ppt 114页)

事业单位财务与会计制度解读与新动态(PPT 101页)

酒店管理公司财产管理制度(doc 4页)

企业会计账务管理制度范文(10个doc)