企业的资金管理及控制(doc 23页)

资料简介：

企业的资金管理及控制目录：
一、资金集中管理的核心目标及利益
二、企业集团资金集中管理的模式
三、跨国公司资金集中控制的通行做法与典型案例
四、结论与启示

 

企业的资金管理及控制内容提要：
 资金均衡有效地流动是企业（集团）生存和发展的基础。所谓资金的均衡流动是指资金的流入和流出必须保持适当的配合：当企业必须发生资金流出时，一定要有足够的资金流入与之相配合，否则就会出现资金周转不灵，轻者导致经营受损，重者则导致企业破产；而当企业产生现金流入时，除了维持企业日常经营所需的最低资金占用外，剩余资金必须及时找到有利的投资机会，尽量增加剩余资金的投资收益。因此，任何企业为了自身的生存和发展，都必须努力实现资金的均衡流动，即资金的流入等于资金的流出。有效的资金流动则是指资金在其运动过程中，能够带来尽可能多的增值。因此，可以说实现资金流动的均衡性和有效性是企业（集团）资金管理与控制的核心目标。
在全球范围内建立一个或几个资金管理中心（财务结算中心），而各子公司只拥有交易性现金余额，其余资金全部集中到资金管理中心，实行统一管理和运用是西方跨国公司实现资金管理集中化的通行做法。
跨国公司实行资金管理集中化主要到达以下目的：加速现金回流，减少现金流出，在全球范围内将集团内部留存的现金余额控制在最低水平，降低集团内部资金调拨成本；同时在保证集团内部随时随地的资金需要的前提下，增加剩余资金的投资收益。也就是在全球范围内迅速而有效地控制整个集团的全部资金的同时，实行整个集团资金留存和运用的合理化。

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